Wat is financiële analyse eigenlijk?
Financiële analyse is het proces van het evalueren van een bedrijf door middel van het bestuderen van zijn financiële overzichten. Dit omvat het analyseren van de balans, de winst- en verliesrekening, het kasstroomoverzicht en de actuele stand van zaken in je administratie. Het doel is om de huidige financiële status van het bedrijf te begrijpen, trends te identificeren en toekomstige prestaties te voorspellen.
Het belang van financiële grip voor MKB-ondernemers in 5 onderdelen:
1. Inzicht in de financiële gezondheid van je onderneming
Een van de belangrijkste redenen voor het uitvoeren van een financiële analyse is om inzicht te krijgen in de financiële gezondheid van je bedrijf. Door regelmatig je financiële gegevens te analyseren, kun je potentiële problemen vroegtijdig opsporen en maatregelen nemen om ze aan te pakken voordat ze een ernstige impact hebben.
2. Geeft ondersteuning bij strategische beslissingen
Financiële analyse biedt cruciale informatie die kan helpen bij het nemen van strategische beslissingen. Of het nu gaat om het uitbreiden van je bedrijf, het investeren in nieuwe apparatuur, het aannemen van extra personeel of het betreden van een nieuwe markt, financiële analyse helpt je de potentiële voordelen en risico’s van dergelijke beslissingen te begrijpen.
3. Verbetering van de efficiëntie van je organisatie
Door uw financiële gegevens te analyseren, kun je inefficiënties in je bedrijfsvoering opsporen. Dit kan variëren van het identificeren van onnodige uitgaven tot het verbeteren van je voorraadbeheer of terugbrengen van debiteurentermijnen. Het identificeren en aanpakken van deze inefficiënties kan leiden tot aanzienlijke kostenbesparingen en een verbeterde winstgevendheid.
4. Versterking van de relatie met investeerders en crediteuren
Een goed begrip van uw financiële situatie maakt het ook gemakkelijker om te communiceren met investeerders en crediteuren. Dit kan essentieel zijn bij het aantrekken van nieuwe investeringen of het onderhandelen over gunstiger kredietvoorwaarden.
5. Voldoen aan Wettelijke Vereisten
In Nederland zijn bedrijven wettelijk verplicht om regelmatig financiële overzichten op te stellen en in te dienen bij de KvK en/of belastingdienst. Een grondige financiële analyse zorgt ervoor dat uw bedrijf voldoet aan deze wettelijke vereisten en voorkomt mogelijke boetes en juridische problemen.
Hoe voer je een financiële analyse uit in 5 stappen
1. Verzamel financiële overzichten
De eerste stap in het uitvoeren van een financiële analyse is het verzamelen van uw financiële overzichten. Dit omvat de balans, de winst- en verliesrekening en het kasstroomoverzicht. Zorg ervoor dat deze overzichten up-to-date en nauwkeurig zijn.
2. Analyseer de balans
De balans geeft een momentopname (foto) van de financiële positie van je bedrijf. Het geeft inzicht in de activa (bezittingen), passiva (schulden) en eigen vermogen. Door de balans te analyseren, kun je inzicht krijgen in hoe goed je bedrijf in staat is om aan zijn korte- en langetermijnverplichtingen te voldoen.
Belangrijke kengetallen uit de balans:
- Current Ratio: Dit is de verhouding tussen de vlottende activa en de vlottende passiva. Het geeft aan hoe goed je bedrijf in staat is om zijn kortetermijnverplichtingen te voldoen
- Quick Ratio: Dit is de verhouding tussen vlottende activa -/- voorraden en de vlottende passiva. Dit geeft nog beter aan hoe je bedrijf in staat is om de korte termijn verplichtingen te voldoen, omdat voorraad niet altijd snel verzilverd kan worden.
- Solvabiliteitsratio: Dit is de verhouding tussen de totale bezittingen en uw eigen vermogen. Het geeft inzicht in de financiële structuur van uw bedrijf en hoeveel schulden het heeft in vergelijking met het eigen vermogen.
3. Analyseer de resultatenrekening
De winst- en verliesrekening, ook wel resultatenrekening genoemd, toont de inkomsten en uitgaven over een bepaalde periode. Het belangrijkste doel van het analyseren van de winst- en verliesrekening is om te begrijpen hoe winstgevend je bedrijf is en waar de belangrijkste inkomsten en uitgaven vandaan komen.
Belangrijke kengetallen uit de resultatenrekening:
- Brutowinstmarge: Dit is het verschil tussen de omzet en de kosten van verkochte goederen, gedeeld door de omzet. Het geeft aan hoeveel winst uw bedrijf maakt na aftrek van de kosten van verkochte goederen.
- EBITDA: EBITDA staat voor Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization, oftewel winst voor rente, belastingen, afschrijvingen en amortisatie. Het is een maatstaf die wordt gebruikt om de operationele prestaties van een bedrijf te evalueren zonder rekening te houden met de effecten van financiering, belastingen en afschrijvingen.
Het belang van de EBITDA:- Operationele Efficiëntie: EBITDA geeft een helder beeld van de operationele winstgevendheid van je bedrijf omdat het de niet-operationele kosten uitsluit.
- Vergelijkbaarheid: Het stelt je in staat om de prestaties van je bedrijf te vergelijken met die van andere bedrijven in dezelfde sector, ongeacht hun financieringsstructuur en belastingregime.
- Cashflow Indicator: EBITDA kan dienen als een ruwe indicator voor de kasstromen uit operationele activiteiten.
4. Analyseer het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht toont de in- en uitgaande geldstromen van je bedrijf over een bepaalde periode. Het helpt je te begrijpen hoe goed je bedrijf in staat is om contanten te genereren en zijn rekeningen te betalen.
Belangrijke kengetallen uit het kasstroomoverzicht:
- Operationele Kasstroom: Dit is de kasstroom die wordt gegenereerd door de kernactiviteiten van je bedrijf. Het geeft aan hoe goed je bedrijf in staat is om contanten te genereren uit zijn dagelijkse activiteiten.
- Vrije Kasstroom: Dit is de kasstroom die overblijft nadat alle operationele en kapitaaluitgaven zijn gedaan. Het geeft aan hoeveel contanten uw bedrijf beschikbaar heeft voor groei, dividenduitkeringen of schuldaflossing.
5. Gebruik financiële ratio’s
Financiële ratio’s zijn handige hulpmiddelen voor het interpreteren van de financiële gegevens. Ze bieden snelle en eenvoudige manieren om de prestaties van je bedrijf te evalueren en te vergelijken met die van andere bedrijven in je branche.
Belangrijke Financiële Ratio’s:
- Rentabiliteit van het Eigen Vermogen (ROE): Dit is de verhouding tussen de nettowinst en het eigen vermogen. Het geeft aan hoe goed je bedrijf zijn eigen vermogen gebruikt om winst te genereren.
- Rentabiliteit van de Activa (ROA): Dit is de verhouding tussen de nettowinst en totale activa. Het geeft aan hoe goed het bedrijf zijn activa gebruikt om winst te genereren.
Praktische Tips voor MKB-ondernemers
Gebruik Boekhoudsoftware
Een van de gemakkelijkste manieren om een financiële analyse uit te voeren, is door gebruik te maken van boekhoudsoftware. Er zijn veel softwarepakketten beschikbaar die speciaal zijn ontworpen voor MKB-bedrijven en die het proces van het bijhouden en analyseren van uw financiële gegevens aanzienlijk vereenvoudigen. Zorg er ook voor dat data realtime inzichtelijk is voor jou als ondernemer op zo’n manier dat je er op een gemakkelijke manier mee kan werken.
Werk Samen met een administratiekantoor
Hoewel het belangrijk is om zelf inzicht te hebben in uw financiële gegevens, kan het ook nuttig zijn om samen te werken met een administratiekantoor. Zij kunnen je helpen bij het opstellen van financiële overzichten, het uitvoeren van diepgaande analyses en het bieden van advies over hoe je de financiële prestaties kunt verbeteren.
Volg de cursus Grip op je cijfers
Er zijn veel cursussen beschikbaar die u kunnen helpen de basisprincipes van financiële analyse te begrijpen. Door een cursus te volgen, kunt u leren hoe u uw financiële gegevens effectief kunt analyseren en interpreteren.
Conclusie
Financiële analyse is een krachtig hulpmiddel voor MKB-ondernemers. Het biedt inzicht in de financiële gezondheid van je bedrijf, helpt bij het nemen van strategische beslissingen, verbetert de efficiëntie en versterkt de relaties met investeerders en crediteuren. Door de bovenstaande tips te volgen, kun jezelf een financiële analyse uitvoeren en juiste beslissingen nemen.